1999年海南省省本级预算调整报告

     根据今年省本级预算执行情况，为了严格执行《预算法》，增加预算执行透明度，拟对1999年海南省省本级预算提出调整，现将有关情况报告如下：

一、   1999年1-9月省本级预算执行情况

1-9月，省本级预算地方收入122，559万元，增收15，688万元，增长14.7%。其中，一般预算收入85，047万元，减收5，911万元，下降6.5%；基金收入37，512万元，增收21，599万元，增长135.7%。省本级预算地方支出150，578万元，增支26，365万元，增长21.2%。其中，一般预算支出114，487万元，减少1，483万元，下降1.3%；基金支出36；091万元，增支27，848万元，增长337.8%。

从 1-9月省本级预算执行情况来看，总的是好的。基金预算执行情况较好，完成和超额完成年度预算收支任务已成定局。地方一般预算收入受国家调整金融行业税收政策影响，完成年度预算有较大难度。但由于中央财政1998年年终决算和落实调整收入分配政策对我省增加了补助，省本级一般预算收入增加较多，一般预算收入任务将超额完成。同时，通过科学调度资金，严格支出管理，一般预算任务也能超额完成。可以预计，1999年省本级预算执行情况将好于上年。

二、   省本级预算调整的原因

这次预算调整，是在一般预算收支都将超额完成年初预算，但预算收支仍不能平衡的情况下提出的。既有年初预算中未预见的特殊情况，也有洋浦开发区预算体制调整的因素，使年初经省人民代表大会批准的省本级预算在执行过程中收支规模和科目发生了较大的变动。一般预算收入有增有减，一般预算支出增支因素较多。一般预算支出大于收入，即使地方一般预算收入完成年初预算，也不能实现预算收支平衡，需要压缩调整支出。另外，预算执行中还有一些特殊因素，如扣减行政事业费用于消化粮食挂帐、高速公路建安营业税和国有资产收益按政策要用于补偿、处理财政历年遗留往来帐款等问题，这些虽对预算平衡没有影响，但对收支规模和科目变动影响较大。为了严格执行《预算法》，增加预算执行透明度，接受人大监督，树立政府依法行政的良好形象，根据《预算法》第五十三条：“预算调整是指经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的本级预算，在执行中因特殊情况需要增加支出和减少收入，使原批准的收支平衡的预算的总支出超过总收入，或者使原批准的预算中举借债务的数额增加的部分变更”的规定，拟对今年省本级预算进行结构性调整。同时，根据省人大财经委在第 2届人大常委会第8次会议上关于海南省1998年省本级财政决算的审查报告中：“关于理顺洋浦开发区预算管理体制问题，可由省政府提出专项议案，将1999年洋浦开发区的预算并入省本级预算，按调整预算的法定程序，经省人大常委会批准后执行，使之合法化、规范化”的要求，把洋浦财政预算纳入省本级预算，也应当调整预算。

三、 省本级预算调整的基本原则

根据《预算法》和国家有关规定，结合 1999省本级一般预算执行情况，本次预算调整遵循下列原则。

（一）        调整一般预算，不调整基金预算（考虑基金预算单独编列，先收后支，自求平衡，不影响整个预算平衡）；

（二）        坚持以收定支、量入为出、收支平衡的原则；

（三）        保证教育、科技、农业等支出的法定增长；

（四）        先吃饭、后建设，适当压缩基本建设支出。

四、 一般预算调整的主要内容

(一)一般预算收入调整情况

省本级一般预算收入调增调减相抵，调增 31，889万元；调整后省本级一般预算收入为334，736万元，比年初预算302，847万元增长10.5%。

1.    地方一般预算收入调减 3，077万元。地方一般预算收入年初预算安排132，869万元，但主体税种营业税因中央调整金融行业税收政策影响大幅度下降，行政性收费和罚没收入等非税收入不稳定（主要是缉私罚没收入上划中央），难以完成预算，预计全年地方一般预算收入只能完成129，792万元，为年初预算的7.7%。

2.    一般预算中央补助收入调增 22，710万元。其中：中央对我省行政事业单位在职职工增加工资、提高离退休人员养老金和三条社会保障线水平增加转移支付22，558万元；预计中央税收返还增加152万元。

3.    一般预算调入资金调增 2，762万元，用于处理历史遗留往来帐款。

4.    一般预算上年结余调增 9，494万元，是中央批复我省1998年财政决算时给予的补助增加，使一般预算结余由年初预算20，472万元，增加到29，966万元。

调整后，省本级预算（含基金，下同）收入为 372，999万元，比年初预算341，110万元增长9.3%。

（二）   一般预算支出调整情况

省本级一般预算支出调增调减相抵，调增 31，832万元；调整后省本级一般预算支出为334，614万元，比年初预算302，782万元增长10.5%。

1.    落实增加行政事业单位在职职工工资和离退人员养老金以及提高三条社会保障线水平，政策性调增 24，986万元（其中，省本级财政需要自筹配套资金安排支出2，428万元）。

2.    高速公路补偿调增 7，417万元。

3.    处理历史遗留往来帐款调增 2，762万元。

4.    其他各项调增 7，155万元。其中：决算补助安排增支4，342万元（弥补年初单位预算资金缺口2，025万元，中央专款安排补助市县1，080万元、财政自身建设1，200万元和大检查经费37万元）；洋浦增支858万元；上解中央增支1，100万元（农发行营业税返还专项上解）；归还国债转贷借款利息增支855万元。

5.    各项支出压缩调减 10，488万元。其中：

（1）       基本建设支出压缩 4，000万元；

（2）         支援农村生产支出压缩 400万元，年初预算安排了900万元救灾款，从中压缩400万元；

（3）         政策性补贴支出压缩 3，088万元。主要是动用粮食风险基金消化粮食挂帐，将年初安排的消化粮食挂帐资金用于平衡预算；

（4）         其他支出压缩 1，000万元，为海南广场建设资金。

（5）         总预备费压缩 2，000万元，用于平衡预算。

调整后，省本级预算支出为 370，114万元，比年初预算338，282万元增长9.4%。

调整后，省本级预算结余结转 2，885万元。其中，一般预算结余122万元，比年初一般预算结余65万元增加57万元（支出调增31，832万元，比收入调增31，889万元少57万元）；基金预算结余结转2，763万元，与年初基金预算结余相同。

 

附： 1999年省本级预算调整方案

1999年省本级预算调整方案

   

根据《预算法》和国家有关规定，结合 1999年省本级一般预算执行情况，现对省本级一般预算作如下调整。

一、     一般预算收入调整

省本级一般预算收入调增调减相抵，调增 31，889万元；调整后省本级一般预算收入为334，736万元，比年初预算302，847万元增长10.5%。

（一）        地方一般预算收入调减 3，077万元。调整后预算为129，792万元，比年初预算132，869万元下降2.3%。主要收入科目调整情况是：

1.    增值税（ 25%）调增610万元，调整后预算为14215万元，比年初预算增长4.5%；

2.    营业税调减 10，888万元，调整后预算为71，618万元，比年初预算下降13.2%；

3.    企业所得税调增 2，253万元，调整后预算为17，200万元，比年初预算增长15.1%；

4.    个人所得说调增 4，200万元，调整后预算为11，410万元，比年初预算增长58.3%；

5.    资源税调减 313万元，调整后预算为1，000万元，比年初预算下降23.8%；

6.    国有资产经营收益调增 2，426万元，调整后预算为3，326万元，比年初预算增长269.6%；

7.    行政性收费收入调减 657万元，调整后预算为6，164万元，比年初算下降9.6%；

8.    罚没收入调减 960万元，调整后预算为3，150万元，比年初预算下降23.4%；

（二）        一般预算中央补助收入调增 22，710万元。调整后预算为159，366万元，比年初预算136，656万元增长16.6%。其中，中央新增加转移支付补助22，558万元（中央对我省行政事业单位在职职工增加工资、提高离退休人员养老金和三条社会保障线水平，增加转移支付），中央税收返还调增152万元。

（三）        一般预算调入资金调增 2，762万元。按照省政府的要求，对财政厉年遗留往来帐款进行处理，本年度共消化财政往来帐款2，762万元；为平衡预算，调入资金4，762万元（其中，股票售表收入调入3，000万元，开发户调入1，235万无不，其他调入的527万元）。调入资金4，762万元中包含年初预算安排已调入的2，000万元。

（四）        一般预算上年结余结转调增 9，494万元。是中央批复我省1999年财政决算时增加的补助。调整后，省本级预算（含基金，下同）收入为372，999万元，比年初预算341，110万元增长9.3%。

二、     一般预算支出调整

省本级一般预算支出调增凋减相抵，调增 31，832万元；调整后省本级一般预算支出为334，614万元，比年初预算302，782万元增长10.5%。

（一）地方一般预算支出调增 14，755万元。 调整后预算为 177，393万元，比年初预算162，638万元，增长9.1%。

地方一般预算支出调整按内容分项为：

1.    压缩支出调减 10，488万元；

2.    年初单位预算安排调增 2，025万元；

3.    中央决算补助安排支出调增 1，237万元（根据中央批复决算安排财政自身建设1，200万元和财务大检查经费37万元）；

4.    安排年初预算未预计到的归还国债转贷借款利息 855万元；

5.    省本级行政事业单位在职职工增加工资、提高离退休人员养老金和三条社会保障线水平等支出 10，639万元；

6.    扣减行政事业费 2%用于消化粮食挂帐调减550万元，其中，行政事业费相关科目支出共调减1，376万元，政策性补贴支出调增826万元；

7.    高速公路营业税和国有资产收益用于补偿性支出调增 7，417万元；

8.    处理财政历年往来帐款调增 2，762万元；

9.    洋浦调增 858万元。

地方一般预算主要支出科目调整情况是：

1.    基本建设支出调减 4，000万无，调整后预算为32，130万元，比年初预算下降11.1%；

2.    支援农村生产支出调减 400万元（压缩救灾款），调整后预算为2，487万元，比年初预算下降13.9%；

3.    农林水利气象等部门的事业费调增 281万元，调整后预算为8，153万元，比年初预算增长3.6%；

4.    文体广播事业费调增 218万元，调整后预算为6，578万元，比年初预算增长3.4%；

5.    教育事业费调增 730万元，调整后预算为21，513万元，比年初预算增长3.5%；

6.    科学事业费调增 105万元，调整后预算为2，305万元，比年初预算增长4.8%；

7.    卫生经费调增 548万元，调整后预算为8，444万元，比年初预算增长6.9%；

8.    税务统计财政审计等部门的事业费调增 336万元，调整后预算为7，447万元，比年初预算增长4.7%；

9.    抚恤和社会福利救济费调增 608万元，调整后预算为2，625万元，比年初预算增长30.1%；

10.            行政事业单位离退休经费调增 386万元，调整后预算为6，146万元，比年初预算增长6.7%；

11.            社会保障支出调增 6，340万元，调整后预算为8，260万元，比年初预算增长330.2%；

12.            行政管理费调增 537万元，调整后预算为11，819万元，比年初预算增长4.8%；

13.            公检法司支出调增 2，360万元，调整后预算为17，377万元，比年初预算增长15.7%；

14.            政策性补贴支出调减 2，202万元，调整后预算为11，332万元，比年初预算下降16.3%；

15.            其他支出调增 10，424万元（主要是高速公路补偿调增7，417万元和处理历史遗留往来款2，762万元等列此科目），调整后预算为21，502万元，比年初预算增长101.4%；

16.            总预备费调减 2，000万元，用于平衡预算。

（二）补助市县支出调增 1，630万元。 其中，省对市县专项补助 1，080万元（根据中央批复决算补助海口市城市建设资金500万元、三亚市城市绿化工程专项资金200万元和市县财政自身建设300万元，安排乡镇人大换届经费80万元），省对市县消化粮食挂帐补助550万元。

（三）省对市县新增转移支付补助支出 14，347万元 。其中，省对市县机关事业单位在职职工增加工资和提高离退休人员养老金转移支付补助 7，865万元，提高三条社会保障线水平转移支付6，482万元（包括社会福利救济事业费900万元、社会保险基金补贴支出4，186万元、国有企业下岗职工基本生活费1，396万元）。

（四）上缴中央支出调增 1，100万元 。按财政部的规定，专项上解农发行营业税返还 1，100万元。由于此项支出是在办理1998年中央与我省财政年终决算时确定的，年初预算未安排。

调整后，省本级预算支出为 370，114万元，比年初预算338，282万元增长9.4%。

调整后，省本级预算结余 2，885万元。其中，一般预算结余122万元，比年初一般预算结余65万元增加57万元（支出调增31，832万元，比收入调增31，889万元少57万元）；基金预算结余2，763万元，与年初基金预算结余相同。