关于海南省本级1995年财政决算及1996年上半年全省财政预算执行情况的报告

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受省人民政府的委托，向会议提出《关于海南省本级 1995财政决算及1996年上半年全省财政预算执行情况的报告》，请予审议。

一、          1995年省本级财政预算完成情况

1995年我省经济继续进行产业结构和投资结构调整，发展基本平衡，符合国家宏观调控的方向和要求。在省委、省政府的正确领导下，经过各有关部门的大力支持和财税部门积极努力，省本级财政在极其困难的情况下完成了中央和地方两级财政收入任务，保证了各项事业的正常发展及各种改革措施的顺利进行，实现了收支平衡，略有结余。但是，由于我省经济处在结构调整之中，固定资产投资受到严格控制，房地产业快速下降，加上资金紧缺，这些客观因素制约着我省主体税种的发展。因此，省本级财政收入在连续几年大幅度增长的基础上，增幅有所回落，财政状况比较紧张。

根据正式编成的省本级 1995年财政决算，省本级1995年经常性和建设性总收入为273,584万元，为年度预算的105.8%，比1994年增加5，617万元，增长2.1%；总支出完成259，160万元，为年度预算的100.2%，比上年度增支8，899万元，增长3.6%。在省本级财政总收支中，地方财政收入完成99，333万元，为年度预算的101%，比去年同期下降3.2%，中央补助收入78，712万元，市县上解收入15，612万元，上年结余收入21，348万元；地方财政支出完成135.390万元，为年度预算的91.7%，比1994年增支12.196万元，增长9.9%，上解中央支出6，806万元，省补助市县支出65，724万元，市县税收返还51，240万元。收入和支出相抵，财政结余与结转14，424万元，实现了当年财政收支平衡，略有结余。另外上交中央库财政收入66，801万元，比1994年实际完成上划中央“两税”（指增值税、消费税）收入65，494万元，增长2%。下面，按复式预算编制列方式，分别报告1995年省本级财政经常性预算和建设性预算完成情况。

（一）        经常性预算的完成情况

1、              财政决算收入中，经常性决算收入 230，935万元，为年度预算的114.1%，比1994年完成219，457万元增收11，478万元，增长5%，其中：

----各项税收88，126万元，为年度预算的93.1%；其中：工商税收入75，239万元，完成预算的88.5%，比上年增长2.6%；

----国有资产收益201万元，为年度预算的40.2%；

----粮食企业政策性补贴181万元，主要用于国有粮食企业政策性储备支出；

----其他收入9，618万元，为年度预算的378.7%；

----中央经常性补助收入48，792万元，为年度预算的131.5%；

----市县上缴收入15，612万元，主要是海口、琼山、三亚等市的体制上缴和各的出口退税等专项上缴。

2、              财政决算支出中，经常性决算支出 200，557万元，为年度预算102.1%，比1994年完成203，193万元，减支2636万元，下降1.3%，其中：

----事业发展和社会保障支出40，713万元，为年度预算的95.8%，主要包括：农林水气象事业费9.138万元，为年度预算的92.1%；文教卫生事业费27.844万元，为年度预算的99.8%（其中教育事业费12，953万元）；科学事业费2，296万元，为年度预算的91.8%；抚恤和社会救济费1，022万元，为年度预算的67.7%；

――国家政权建设支出 20，468万元，为年度预算的91%，主要包括：行政管理费11，362万元，为年度预算的98.8%；公检法司支出8，836万元，为年度预算的82.6%；

――价格补贴支出 7，927万元，为年度预算的119.6%；

――补助市县经常性支出 50，366万元，为年度预算的136.3%，其中，用于少数民族地区民房改造1，500万元；

――市县税收返还支出 51.240万元，为年度预算的88.3%；

­――上解中央支出6，806万元，为年度预算的133%。

3、              经常性决算结余 30，378万元，转入建设性预算。

（二）、建设性预算完成情况

1、              财政决算收入中，建设性决算收入 73，027万元，为年度预算的117.7%，比1994年完成64，774万元增收8，253万元，增长12.7%，其中：

――经常性预算结余 30，378万元；

――建设性收入 1，569万元，为年度预算的156.9%，主要包括：征集能源交通重点建设基金收入1，569万元，为年度预算的156.9%；

――中央补助收入（含开发建设资金） 29，920万元。

2、              在财政决算支出中，建设性决算支出 58，603万元，为年度预算的81.2%，比1994年完成47，068万元增支11，535万元，增长24.5%，其中：

――基本建设支出 36，031万元，为年度预算的108%；

――挖潜改造和新产品试制费 2，367万元，为年度预算的65.6%；

――支援农村生产支出 3，065万元，为年度预算的100.4%；

――补助市县建设性支出 15，358万元，其中，救灾资金2，500万元，扶贫资金2，000万元。

3、              建设性预算收支相抵，结余和结转 14，424万元，转入下年度预算安排。

二、               需要说明的几点

（一） 1995年省本级地方财政收入增减的主要因素

1、              营业税增收较大。 1995年省本级营业税收入72，323万元，比1994年增收11，847万元，增长19.6%，主要原因一是金融保险部门积极抓紧追收到期、逾期的贷款，信用资金回笼增加，加上1994年12月有4，000万元的金融保险营业税拖至1995年入库，促使金融保险营业税收入增长；二是为了迎接96中国度假休闲旅游重点在海南活动，各项旅游、交通、服务设施不断完善，来琼旅游人数不断增加，从而带来交通运输和服务性行业营业税的增长。

2、              企业所得税下降较大。 1995年省本级企业所得税收入12，887万元，比1994年减收10，737万元，下降45.4%，已成为制约省级财政收入增长的主要因素之一。由于我省和内地的政策差别已经逐步缩小，政策优势相对减弱，从而使相当一部分调往内地。同时，企业资金普遍紧张，盈利水平下降，致使企事业所得税大幅下降。

3、              罚没收入及行政性收费增收较大。 1995年省本级罚没收入及行政性收费收入6，102万元，比1994年增收2，094万元，增长2倍之多。主要是由于1995年省本级对罚没收入及行政性收费加强管理，严格按“收支两支线”执行，特别是对行政性收费原在财政专户储存管理，后改为纳入预算内管理，仅此因素就增加省级财政收入2，939万元。

4、              加强征管，依法治欠。 1995年由于企业流动资金紧张，新的三角债不断产生，导致欠税现象有所抬头。根据这一情况，我省各级财税部门在认真做好正常税收征管的同时，积极采取各种手段追缴企业欠税和漏税，全省1995年累计清理历年企业欠税和漏税31，000万元，其中有相当一部分属于省级收入。因此，我省在产业结构调整、财政处于过渡性困难的情况下，大力清于企业欠税对缓解我省财政困难起到了十分重要作用。

（二）        1995年省本级地方财政支出的主要特点

1995年是近几年来财政较为困难的一年，省本级财政在安排财政支出时，坚持量入为出的原则，在保证政府机构正常运转和各项事业正常发展以及重点建设需要的前提下，压缩支出规模，调整支出结构，把有限资金用到急需地方去，发挥资金使用效益，确保预算顺利进行。1995年省本级财政支出完成135，390万元，比1994年增长9.9%，其中增支较大的是：基本建设增支9，071万元，增长33.6%，主要是由于1994年结转到1995年支出指标较多，相应增大1995年基本建设支出。但1995年省本级财政支出仅完成年度预算的91.7%，没有到预算的要求，同时有些专项支出比1994年有所下降，如企业挖潜改造资金支出下降45.5%，简易建筑费支出下降35.4%，工交商部门事业费支出下降66.5%，抚恤和社会救济费支出下降30.5%，这些专项支出下降主要原因一是原省预算安排的中央专款指标（属于向中央争取的资金），有一部分由于中央下达的较慢，影响了拨付；二是有些专款指标如中小学危房改造资金由于分配方案一直没有落实，拖至下一年度才拨付，因此，影响了本年的支出进度；三是1995年由于受各种客观条件的影响，海口地区的税源大为减少，使全省及省本级财政预算在执行过程中难以完成。为了确保全省及省本级财政预算收支平衡，省政府根据坚持“量入为出”的原则和我省财政经济发展趋势及《预算法》的规定，在去年十月对全省及省本级财政预算进行了适当调整，并经省人大常委会审议通过后执行。而预算支出的调整主要是调整了一专项支出预算，即调整基本建设支出、挖潜改造资金支出、简易建筑费及农业综合开发支出等预算。四是“八五”时期按照我省原来的理解，中央每年专项补助我省开发建设资金3亿元，因此，1995年省本级在安排财政预算中就列支了中央专项补助我省开发建设资金3亿元，但1995年财政部仅承认2亿元，缺口1亿元，使省级财政资金缺口较大，资金调度十分困难。为了保证我省各项事业发展及重点建设项目支出，相应压减一专项资金，来平衡财政预算，这是影响省本级财政支出没有完成年度预算和致使专项支出下降的原因之一。

（三）        1995年地方财政发展的主要问题

1995年省本级预算执行情况总的来说比较好的，但也存在一些问题，突出表现在：

1.            在产业结构调整中，企业经济效益尚未明显改善，税源减少，缺乏新的财源增长点。过去由于海南的优惠政策吸引着众多的国内外投资者来海南投资办企业，而现在海南的一部分优惠政策已经取消，来海南办企业的资金减少；同时税制改革后，税源发生转移，有相当一部分企业已在内地生产或经营环节缴纳增值税，不再回到海南来纳税，也在一定程度上影响我省的税收收入；省内新建设的工程项目大部分还没有投产；已建成投产的企业可以享受税收政策，在近期内也不可能提供较多的税收，因此，近几年我省财政收入难以快速增长。

2.         省级财力紧张，调控能力弱。 1995年海口市财政收入下降，从而直接影响省级财政收入。而省级财政担负着省级政权建设、全省重大基础设施建设、支援不发达市县建设等重任，因此支出的弹性小、压力大，省级财政处于比较困难的境地。其他各市县财政收入虽然有一定的增长，但是都属于省财政补助的体制，不可能对省级财政作出贡献，且由于各市县人员增加、工资水平也提高，都需要相应增加财政支出，因此各市县财政比较困难。

（四）           1995年增收节支的主要措施

　在增收方面：千方百计克服困难，大力组织财政收入，努力保证财政收入有所增长。 1995年我省财税部门始终把组织财政收入当作一项中心工作来抓，在财政面临着较大的困难的情况下，尽最大的努力，使财政收入有所增长。（1）广泛开展税源调查，从行业入手，从管理的角度先后对服务业、广告业及四类事务所进行调查，摸清税源颁布状况，找出征管上的薄弱环节，制定有效的征管措施。（2）强化税收征管，公平税负，依法法税。税务机关依照税收法律，充分行使征管权力，运用各种手段，公平合理地对纳税户进行税收的评税、管理、稽核。（3）开展税收清查，督促企业依法纳税。省地方税务局组织6个税收清查小组，与检察院、法院以及政府其他部门紧密配合，对省级收入较大的海口区进行税收清查，有效地打击了偷税行为，保证了国家税收的足额入库。（4）深入调查研究，广泛征求各级政府和各有关部门意见，适时开征了土地增值税、行政事业性收费营业税和瓜菜糖蔗收购环节农业特产税，在一定程度上增加税源，缓解了财政困难。（5）大力清理企业欠漏税，采取行之有效办法追缴企业欠漏税款，增加财政收入。（6）强化个人所得税征收管理。针对部分企事业单位未积极履行代扣缴义务的情况，省财政税务厅及时下发了《关于认真做好个人所得税代扣代缴工作的通知》，要求各单位在向个人支付款项达到纳税标准时，必须代扣代缴个人所得税，对拒不履行扣缴义务的单位，税务机关将依法处理等；为为抓好高收入行业个人所得税的征收管理，省财税厅下发了《关于对服务行业人员个人所得税征收管理问题的通知》，对服务人员实行定期定额征收。1995年通过强化个人所得税征收管理，

全省个人所得税收入达一亿元，其中省级收入 3，000万元。

在节支方面：严格控制财政支出，坚决执行年度预算。 1995年省本级财政资金相当紧张，为了确保预算能够顺利进行，全省各级财税部门认真贯彻中央适度从紧财政政策和按照《预算法》规定合理安排财政支出，从严控制各项支出，坚决制止无预算的支出，以确保预算收支平衡。在严格控制支出中，建立健全各种规章制度，我们针对正常经费支出中的人、车、会、电话费等管理的重点和难点，采取了如下几种管理办法，一是实行工资总额包干。对省级文教行政事业单位，严格按照三定方案拨付工资，实行工资总额包干，增人不增资，减人不减资。二是继续完善小汽车定点维修制度。本级各行政单位的小汽车需要维修的，要到指定的修理厂进行维修，并须经省财政专管人员现场了解，同意后方可修理，并须经省财政专管人员现场了解，同意后方可使得，每月终了省财政统一与修理厂结帐。三是继续实行会议费计划管理办法。对省级各单位召开的会议，实行严格的审批制度和经费预算管理制度。即对各单位全年需要召开的全省性会议，必须在年度前将会议计划送财政部门审核，再专题报省委、省政府办公厅审批，然后才拨付经费。四是加强对公费安装住宅电话费管理规定的执行检查。《海南省财政税务厅关于省直行政事业单位副处级以上领导干部和有关人员公费安装住宅电话管理问题的规定》已经颁布实施，对各单位贯彻执行情况进行了认真监督检查。五是进一步加强行政性收费收支两条线管理。完善收费票据管理，实行收费票据购买审批制度，对没有上缴行政性收费的单位不出售收费票据，行政性收费未纳入财政管理的单位，不予办理购买手续。

三、               关于省审计厅对省级预算执行的审计情况

根据《中华人民共和国审计法》的规定，海南省审计厅对 1995年省本级预算执行情况依法进行了审计，这是加强省本级财政管理的重要措施。从审计的情况看，1995年省本级财政预算执行情况是比较好的，在省委、省政府的领导下，经过财税部门和各有关部门的努力，圆满完成了一届人大常委会第十九次会议批准调整后的年度财政预算任务。但也存在一问题，主要是对经济结构调整中一些新财源的监管不够，对行政事业性收费的管理不够严格，财政周转金未能充分发挥应有的效益，对这些问题，我们要认真进行整改，其中：有的我们已在1995年决算中做了纠正，有的将在1996年预算和收入管中改进，如对省地税局未按财政部规定，从集贸市场税收中退库提取分成款问题，我们已用原退库科目补交入库，增加1996年预算收入；对行政性收费收入问题，原行政性收费按“收支两条线”纳入财政专户管理，但这种专户存储管理与中央的有关文件规定精神不符，因此，我们1995年年底已将行政性收费专户存储余额，全部转作当年预算收入，纳入预算管理；对在历年上缴财政，但没有及时列作收入的国有资产收益问题，我们将调整帐务，增加1996年预算收入；对“预算暂存”往来资金挂帐问题，我们将逐项进行清理，应调整1996年预算收入的，及时列入预算收入，应作为1996年财政调入资金收入的，及时列入调入资金收入；对财政专项周转金存在的问题，我们按照财政部财地字[1996]004号文的规定全面的清理整顿，在此基础上，进一步建立健全规章制度，纠正自定不合理规定，严格按照财政部的规定执行。总的来说，通过这次审计，提高了我们对依法理财的认识，加强了我们的法制观念，改进了我们一些不科学、不规范的管理方法。我们深深的体会到，实行财政的同级审计制度，是加强了财政管理的重要措施，是监督财政预算执行的重要手段。为此，省财税厅已于今年7月举办了全省财税系统《预算法》和《审计法》的培训班，以提高全省财税系统依法行政的水平。今后，我们要严格按《预算法》加强财税管理，强化内部约束机制，使我省的财税工作向着法制化、规范化、科学化和制度化的方向发展。

下面我再简要的汇报一下今年上半年全省预算执行情况：

今年上半年，我省国民经济发展形势良好，工业增加值比去年同期增长 16.8%，社会商品零售总额增长15.5%。在经济发展的基础上，全省地方财政收入完成126，610万元，完成年度预算的43.1%，比去年同期增长4.2%。其中，省本级地方财政收入41，800万元，为年度预算的38.1%，比去年同期下降9.5%；全省财政支出172，356万元，为年度预算的38.2%，比去年同期增长6.5%，其中，省本级财政支出51，325万元，完成年度预算的33.5%，比去年同期下降2.2%；另外，上交中央两税收入26，147万元，比去年同期增长8.1%。

一、            今年上半年全省地方财政收支增减的几个因素

（一）           农牧业税和农林特产税收入保持一定的增长幅度。今年上半年全省农牧业税收入 1，600万元，比去年同期增收101万元，增长6.7%，农业特产税收入9，483万元，比去年同期增收1，181万元，增长14.2%。两项共计增收1，282万元，占财政收入增收额的12.5%。增收的主要原因是：第一，由于去年12月我省开征瓜菜和糖蔗产品税，扩大税源；第二，农场跨年度销售橡胶产品较多，增加税源，同时各级财税部门与银行密切联系，及时掌握贷款回笼信息，做好像胶产品税款征收入库；第三，加强对上年尾声欠税款的征收；第四，继续向粮食部门结清1995年农业税公粮价款跨年度税款，对没有定购粮任务的农户，年初就及时折收代金入库。虽然今年头几个月农牧业税和农业特产税收入增收较大，主要是依靠清理去年尾欠税款和销售去年库存的干胶来增加收入，但从4月份起此因素已逐渐减弱，加上目前橡胶价格有所下降，同时今年受气候的影响，橡胶开割普遍推迟，预计今年下半年农牧业税和农业特产税难以有较大的突破。另外，今年农业四税中的耕地占用税、契税收入由于受固定资产投资规模的控制、房地产业降温及耕地占用面积相对减少的影响，使今年两项收入分别比去年同期减收1，366万元和552万元，下降49.7%和27.4%。

（二）           罚没收入及行政性收费增收较大。从今年起，行政性收费全部纳入预算，实行收支两条线管理，这对于增加此项收入创造了有利条件，同时，我们对这项工作抓得很紧，采取措施，加强管理，严格按规定执行，此外，执法机关加强执法力度，坚决打击各种走私行为，如三亚海关第一季度上缴查获香烟走私案罚没款 840万元。另外，我省借助清理检查预算外资金之机，对各行政事业单位预算外资金进行了清理和整顿，使这项收入比去年同期有较大的突破，其占地方财政收入的比重也从去年同期的4%升至9.8%，提高5.8个百分点，这对缓解我省地方财政收入下降起到了重要的作用。因此，使今年1－6月罚没收入及行政性收费收入12，426万元，比去年同期增收7，597万元，增长157.3%，其增收额占地方财政收入额的73.8%。

（三）           清理企业历年拖欠税款增收较大。如琼山市清理国有土地和有偿出让收入 2，400万元，三亚市清理海南新能源股份有限公司拖欠税款650万元，琼中县清理农场95年尾欠的橡胶特产税470万元。

（四）           资源税增收较大。今年资源税收入 2，864万元，比去年同期增长372.6%，主要原因是海钢公司货款回笼相对较好，同时税务部门积极与企业、银行联系，保证税款及时入库，1－6月份该公司已入库2，207万元，比去年同期增长332.7%。

（五）           地方零散税种保持强劲的增长势头，其中增长幅度较大的有车船税、个人所得税和房产税，分别比去年同期增长 25.5%、64.3%和36.3%。地方零散税种的增收，在一定程度上促进我省财政收入的增长。

（六）           企业所得税收入下降。今年 1－6月全省企业所利税中收入完成8，083万元，比去年同期减收2，434万元，下降23.1%，主要原因是资金、市场的影响，促使企业盈利水平下降，经济效益下滑，亏损企业增多，导致了企业所得税收入下降。主要表现在：

1、            企业盈利水平低下，亏损相当严重。至本纳税期止，全省独立核算 387家工业企业中，亏损企业就有232家，占核算总的59.9%，比去年同期增长22.8%，实现利润总额－9621万元，亏损企业亏损额增长55.8%。

2、            企业资金紧张，周转困难，相互拖欠严重。在 387家工业企业中，流动应收帐款净额虽然比上同期下降11.1%，但仍高达164.292万元，同时，流动资金周转次数下降2.7%。

3、            重点纳税户减少。据征税中心资料表明，上半年，在 1000家重点行业企业的经营报表中，有90%以上的企业呈亏损状态，而实现利润的企业利润额也很少，受此影响，缴纳所得税减少。所得税额超过10万元的不超过25家，超过100万元的企业不超过8家（去年同期有15家）。

4、            从重点企业入库情况看，税款入库主要集中在交通运输行业，如海口港集团入库 1，211万元，增长28%；海盛船务入库1，211万地，增长50%。其他行业诸如房产业、商贸业、工业重点企业入库税款均比同期下降，降幅较大的企业有珠江实业（入库250万元，下降71.4%）、海南扶轮实业贸易公司（入库51万元，下降94.9%）。

（七）           受政策性因素影响，“两金”（能源交通重点建设基金和国家预算调节基金）收入下降较大。从 1996年起，全国停征“两金”收入，故使今年1－6月“两金”仅收入142万元（属于去年征收款拖至今年才入库），比去年同期减收1，275万元，下降90%。

（八）           营业税收入下降较大。今年上半年全省营业税收入完成 54，317万元，比去年同期减收5，968万元，下降9.9%。其主要原因是由于1994年有4，000万元金融保险营业税下降9.9%，减收5，968万元。另外今年我省宾馆、餐馆、电子娱乐、发廊、歌舞厅等行业的税款收入下降较大，这也是致使今年我省营业税收入减收较大的原因之一。

（九）           由省国税局系统负责征收的属于地方的国内增值税（ 25%部分）下降7.8%，减收638万元。其减收主要是由于从去年5月开始，受进口糖的冲击，糖的价格偏低，加上国内糖的成本较高，影响了糖的销售。今年1－5月全省糖税收入完成717万元，比去年同期减收1，258万元（其中上划中央75%部分减收944万元，入地方库25%部分减收314万元），下降43%。

二、               今年 1－6月地方财政发展的主要特点

（一）           中央、地方两级收入均比去年同期有所增长，但收入进度较慢，且中央级收入进度慢于地方级进度。截至 6月底止，全省上划中央“两税”收入增长8.1%，完成年度预算的39.9%，比平均进度慢10.1个百分点，短收6，615万元；地方财政收入增长4.2%，完成年度预算的43.1%，比平均进度慢6.9个百分点，短收20.390万元。而中央级收入进度比地方级收入慢3.2个百分点。

（二）           省级收入减收占全省收入减收比重仍较大。 1－6月累计，省级收入减收额占总减收额的90%，而市县减收额占总减收额的10%。省级减收的主要原因之一是由于1994年有4，000万元金融保险营业税在1995年1月才入库，而1995年省级收入没有完成任务，年底收入挖得比较空，所以，1996年1月没有上年转下来的收入。据了解，海口市有6，202万元营业税和1，155万元企业所得税收入（按照分税制财政体制规定此两项收入属于省与海口市共享税收入）在今年6月28日已划解，但在7月初才入省库，致使今年上半年省级收入降幅较大。若剔除以上此两项因素，则省级收入比去年同期增收6，984万元，增长16.6%。

（三）           地方财政收入增长不稳定，月份间收入差异较大。如 1月份收入18，280万元，下降25.4%，2月份收入27，389万元，增长39.6%，3月份收入15，373万元，下降6.5%，4月份收入19，446万元，增长29.4%，5月份收入23，694万元，下降6%，6月份收入39，131万元，增长26.3%。因此波动性较大。

（四）           市县间财政收入发展不平衡。在全省 19个市县中仅有5个市县收入是实现了时间过半任务完成过半，它们是：昌江（61.7%）、三亚（56.9%）、琼山（53.8%）、海口（53.1%）、琼海（51.6%）其他14个市县都没有达到时间过半任务过半；收入增长在30%以上的市县有：昌江（+116.8%）、琼山（＋40.5%）、万宁（+38.5%）、东方（+35.1%）和保亭（+34.9%）；收入增长在10%以下的市县有：琼海（+3.5%）、儋州（+5.3%）、屯昌（+7.52%）、陵水（+8.9%），收入负增长的市县有：乐东（－10.1%）、海口（－1.3%）。

（五）           财政支出略有增长，但部分专项支出下降较大。从总体上看，今年我省财政支出除了部分专项支出比去年同期有所下降外，其余大多数的项目比去年同期普遍增支，其中增支较大的是：农林水气象事业费增支 1，007万元，占增支总额的10%；文教卫生事业费增支3，418万元，占增支总额的32.4%；其他部门事业费增支1，909万元，占增支总额的18.1%，公检法支出增支2，430万元，占增支总额的23.1%。这些项目的增支除了因为发放教师工资及正常教龄、工龄增加增支外，主要是由于去年资金比较紧张，有部分部分中央专款支出拖至今年才拨付和今年的拨款进度相对要比去年快些，故使今年支出增加较大。从市县来看，除了个别市县支出比去年同期减支外，大部分市县支出都有不同程度的增支，其中增支较大的是：昌江（＋43.8%）、万宁（＋39.4%）、洋浦（＋35.1%）、澄迈（＋25.7%）、东方（＋23.7%）、临高（＋20.3%）。

尽管今年我省财政支出有所增长，但一些专项支出下降较大，尤其是基本建设支出、挖潜改造资金支出、科技三项费用支出等下降较大，其主要原因一是今年中央对我省财政补助资金相对减少，如今年中央增拨我省开发建设资金仅 2亿元，比往年减少1亿元；二是去年缺口1亿元的开发建设资金需要在今年进行消化，增加了今年我省财政支出的压力；三是去年清理历年欠税等一次性收入因素过多，而今年此项因素相应减少；同时今年我省增支因素也比较多，如公务员晋升工资工资增加支出等，从而使得今年我省财政资金较为紧缺。为了保证我省正常性的工资发放和各项事业发展所需的支出，对各项专项支出进行了压缩，特别是对一次性的专项支出给予取消，其中：年初省级基本建设注销上年结转指标5000万元，企业挖潜改造资金和新产品试制费减少安排2207万元和507万元，另外，省外对市县行政事业单位维修费、购置费等专项补助减少4760万元，取消“两会”收入留成减少补助3000万元，调整工资补助递减20%，减少补助2800万元。所以，今年我省的专项支出预算减支较大。如果今年下半年经过最大努力，采取有效措施，大力组织收入，强化税收征管，使财政预算执行过程有所好转，财政收入有一定增长，我们将适应调整年初财政预算，来增加对年初已取消的部分专项支出。

从目前情况分析，经过两年多的宏观调控和产业结构的调整，经济逐步走向序，各项事业开始稳步发展，特别是经过建省 8年的建设，基础设施、投资环境、资源开发及旅游事业的迅猛发展，为我省的经济发展奠定了基础。同时，随着96度假休闲重点在海南开展和部分重点项目将逐步建成并发挥效益，这都为增加税源，增加财政收入创造了充分有利的条件。但是也要看到，目前我省财政仍十分困难，一方面企业经济效益还不够理想，尤其是国有企业经济效益低下，在一定程度上影响了财政收入，另一方面今年我省减收增以的因素也不少。如根据财政部和国家税务总局文件规定，今年省财政要向农业发展银行省分行返还营业税款3，000万元；要向建设银行省分行返还代办国家开发银行贷款的业务收入的营业税款千万元；按国务院规定，我省必须在五年内消化粮食累计挂帐11.9亿元，其中1996年要消化粮食挂帐2.4亿元等。因此，今年我省财政收支面临较大的困难。为了较好地完成今年我省财政收入任务，实现预算收支平衡，我们将大力组织财政收入，强化税收，依法纳税，对重点税源特别是对农业四税、营业税、企业所得税和个人所得税等税源较大且潜力也较大的税种，采取措施，建立健全各种制度，强化税收征管，堵塞偷漏税款，增加财政收入；同时，严格控制财政支出，合理安排各项开支，坚决执行年度预算。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：今年我省财税工作非常繁重，财政预算任务相当艰巨。我们决心在省委、省政府的正确领导下，在各部门的大力支持下，团结一致，齐心协力，克服困难，扎扎实实做好工作，为完成今年我省财政预算而努力奋斗。