海南省1995年财政预算调整方案及其说明

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

    我受省人民政府的委托，现将1995年海南省财政收支预算调整方案向人大常委会汇报，请予审议。

 

第一部分

全省财政预算执行情况及预算调整方案

 

    一、今年1―9月我省的财政情况

    今年以来，我省经济在宏观调控中进行产业结构调整，发展基本平稳，符合国家宏观调控的方向和要求。在省委、省政府的正确领导下，在各级政府、各有关部门的大力支持和财税部门的积极努力下，我省财政工作取得一定成绩。全省二十一个预算单位，除省级和海口市外，各市县的财政收入均有不同程度的增长。但是，从总的情况看，我省经济处在结构调整之中，固定资产投资受到严格控制，房地产业快速下降，加上银根紧缩，资金十分紧缺，制约着我省主体税种的发展。因此，我省财政收入在连续几年大幅度增长的基础上，今年有所回落，财政资金比较紧张。财政收入呈现较大的波动且有下滑趋势，今年1―9月全省地方财政收入完成192,342万元，为年度预算的64.95%，比去年同期减收1,646万元，下降0.8%，比年度预算进度短收29,995万元（今年财政减收主要集中在省本级和海口市）。1―9月，全省财政支出由于收入增长缓慢，仅完成275,750万元，占年度预算的65.5%。比上年同期增长10%，除了保证发工资以外，主要保证了重点建设和各项改革的支出。

    二、我省财政预算调整方案及其说明

    （一）财政收入。全省年初预算安排收入为296,450万元，建议调整为267,639万元，调减28,811万元，其中，省本级调减21,900万元，其余调减数由各市县人大常委会决定。具体项目如下：

    1、工商税收。年初预算安排198,720万元，调减为178,000万元，实际调减20,720万元。主要是调减营业税，今年1―9月我省只完成房地产营业税收入7,304万元，比上年同期减收15,947万元，下降68.6%，直接影响了工商税收入计划的完成。

    2、企业所得税。年初预算安排37,500万元，调减为22,744万元，实际调减14,756万元。今年地方企业（集体）所得税1―9月只收入14,763万元（主要是属于清理历年拖、欠、漏而入库的税款），我省地方企业由于受客观条件的影响经济效益不够理想，今年能交所得税的只有少数企业。

    3、农业四税。1―9月累计，农业四税（农牧业税、农业特产税、耕地占用税和契税）收入完成28,385万元，占年度预算的100.6%，比去年同期增长7,072万元，增长33.2%，为减少我省财政收入下降幅度起到重要作用。这标志着我省农村经浊发展势头良好，“两高一优”农业得到进一步发展。各市县财税部门抓住有利时机，采取积极有效措施，加强对农业四税的征收管理，使之成为我省财政收入完成得最好的项目之一，因此，建议调增收入预算8,125万元。

    （二）财政支出。财政支出是靠财政收入来保证的，由于我省今年财政收入减少，财政支出就需要作适当的调整。全省年初安排支出预算为433,555万元，建议调减为408,085万元，实际调减25,470万元。

    1、基本建设支出。年初全省安排预算为76,000万元，除省本级41,603万元是有资金来源外，其余各市县的基本建设支出全靠本级财政收入来保证，今年海口市财政收入短收额较大，预算外的收入也大为减少，无法调入更多的资金用于搞基本建设；其他市县财政收入的增量部分用于维持发放工资等经常开支，预计有相当一部分支出指标当年无法兑现，因此，全省基本建设支出需要调减8,800万元，即从76,000万元调整为67,200万元。

    2、企业挖潜改造资金支出。年初预算7,340万元，今年1―9月仅完成1,354万元，调减为4,840万元，调减2,500万元。

    3、简易建筑费。年初发预算为1,270万元，调减为800万元，调减470万元。

    4、工业交通等部门事业费。年初预算为2,800万元，调减为2,000万元，实际调减800万元。

    5、农业综合开发支出。年初预算安排5,000万元，由于各市县财政困难，无法按规定的比例安排配套资金，因此调减为4,000万元，调减1,000万元。

    6、其他支出。从年初37,440万元调减为31,500万元，调减5,940万元。

    7、债务支出。年初预算为500万元，调减为100万元，实际调减400万元。

    8、总预备费。年初预算为8,000万元，调减为7,000万元，实际调减1,000万元。

 

第二部分

省本级财政执行情况及预算调整方案

 

一、省本级今年 1―9月财政执行情况

今年以来，由于各种客观条件的影响，海口地区的税源大为减少，据统计，今年 1―9月省本级财政收入仅完成67,252万元，占预算计划的56%，按同口径计算，比去年同期减收9,999万元，下降12.9%，比今年年度预算进度短收22,920万元。省本级财政收入减少，与海口地区的税源和海口市的收入有很大关系，据统计，1―9月海口市的收入只完成41,091万元，占年度计划的62.5%，比去年同期减收4,152万元，下降9.2%。

二、省本级财政预算调整方案及其说明

根据目前海口地区的税源情况，预计今年省本级和海口市的财政收入有所下降，省本级财政收入预算将难以完成。为确保财政收支平衡，拟对省本级财政收支预算作适当调整，具体调整方案如下：

（一）财政收入

省本级年初安排收入预算为 120,230万元，调减为98,330万元，调减21,900万元，其中：

1、工商税收。年初预算安排91,000万元，今年1―9月仅完成54,065万元，完成年度预算59.4%，比年度计划进度短收14,185万元，比上年同期减少3,375万元。工商税收入减少的原因，主要是来自房地产业的营业税减少，导致工商税收收入减少。预计今年完成工商税85,000万元，因此，建议调减6,000万元。

2、企业所得税。年初预算安排23,618万元，调减为9,618万元，实际调减14,000万元。今年地方企业（集体）所得税1―9月只收入6,894万元（主要是属于清理历年拖、欠、漏而入库的税款），占年度预算的29.2%。主要原因是省本级企业由于受客观条件的影响经济效益不够理想，今年能交所得税的只有少数企业。

3、国有资产权益。年初预算安排2,400万元，1―9月仅完成200万元，完成年度预算的8.3%，比上年同期减少513万元。预计省本级今年只能完成上缴国有企业收益500万元，因此，建议调减1,900万元。

股份公司、有限责任公司的国家股收益至今未上缴。

以上三项共计调减收入 21,900万元。

（二）财政支出

省本级年初安排总支出预算为 280,541万元，调减11,700万元，调减为268,841万元，尚有10,078万元的缺口，具体分项如下：

1、工交商部门事业费。年初预算数为2,260万元，调减为1,460万元，实际调减800万元。

2、其他支出。年初预算数为8,930万元，调减为5,930万元，实际调减3,000万元。

3、债务支出。年初预算数为490万元，调减为90万元，实际调减400万元。

4、预备费。年初预算数为4,000万元，调减为3,000万元，实际调减1,000万元。

5、消化改革出台政策支出。年初预算数为3000万元，调减为1,.500万元，实际调减1,500万元。

6、补助市县支出。年初预算为120,490万元，调减为115,490万元，实际调减5,000万元。

为了不搞赤字预算，建议承认 10,078万元的支出指标，在明年的收入中给予安排。

经过调整的财政收支方案可以保证财政正常经费的开支，也可以保证教育、农业、社会治安、改革等重点支出。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年剩下的时间只有两个多月了，而我们面临的财政收支任务是十分艰巨的。各级财税部门在各级政府的领导下，将积极工作，努力增收节支，以法治税，加大征收力度，保证税款及时足额入库，把该收的收入都收缴上来，严格控制财政支出，确保我省今年财政预算收支平衡。

附：

《海南省一九九五年财政收入计划调整表》

《海南省一九九五年财政支出计划调整表》

《海南省本级一九九五年财政收入计划调整表》

《海南省本级一九九五年财政支出计划调整表》