关于海南省本级1999年财政决算及2000年上半年全省财政预算执行情况的报告

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

在今年 1 月 22 日召开的省第二届人民代表大会第三次会议上，我受省政府的委托向大会报告了 1999 年省本级预算执行情况。 5 月，省审计厅对 1999 年省本级预算执行情况进行了审计。 6 月，我省与中央办理了 1999 年的结算。现在， 1999 年海南省本级财政决算已经编成，我受省政府的委托，向会议提出关于 1999 年财政决算及 2000 年上半年全省财政预算执行情况的报告，请予审查。

一、 1999 年省本级财政决算情况

1999 年，在省委、省政府的领导下，财税部门认真贯彻省第二届人民代表大会第二次会议关于财政预算的决议，重点抓好财政收入，严格执行《预算法》，规范预算管理，按照公共财政的要求，调整优化支出结构，省本级财政预算完成情况较好。通过清理整顿和深化改革，财政管理逐步规范化，成效明显。

（一） 1999 年省本级决算情况

1999 年，省本级财政总收入 457,586 万元，比报告数（指第二届人民代表大会第三次会议上报告的执行数，下同）增加 12,617 万元，完成预算 122.7% ，比上年增长 21.5% 。财政总支出 395,480 万元，完成预算 106.9% ，比上年增长 15.6% ，比报告数减少 533 万元。收支相抵，结余结转 62,106 万元，比报告数增加 13,150 万元。

地方财政收入 175,689 万元，完成预算 108.2% ，比上年增长 41.1% （其中，实行分税制体制市县“三税”缴交省库 17 ， 335 万元，而 1998 年未缴交省库，属不可比因素）。按预算口径（预算编制时按照体制海口市增值税和个人所得税的省级收入列在地方财政收入中，而决算时按银行签证单列在一般预算上解收入中）计算，地方财政收入 184,098 万元，完成预算 113.4% ，比上年增长 22.7% ，比报告数增加 807 万元。其中：一般预算收入 121,997 万元，完成预算 94.0% ，比上年增长 21.7% ，（按预算口径计算，一般预算收入 130,406 万元，完成预算 100.5% ，比上年增长 3.6% ，比报告数增加 365 万元）；基金收入 53,692 万元，完成预算　 164.7% ，比上年增长 121.4% ，比报告数增加 442 万元。

中央补助收入 223 ， 724 万元，比上年增长 25% ，比报告数增加 12,363 万元。其中，一般预算补助收入 221,782 元。比上年增长 24.4% ，比报告数增加 13,136 万元；基金预算补助收入 1,942 万元，比上年增长 198.8% ，比报告数减少 773 万元。

一般预算上解收入 18,706 万元，完成预算 172.4% ，比上年下降 4.2% （按预算口径计算，一般预算上解收入 10,297 万元，完成预算 94.9% ，比上年下降 7.4% ，比报告数减少 553 万元）。

上年结余及结转 34,705 万元。其中，一般预算上年结余及结转 29 ， 966 万元。基金预算上年结余 4,739 万元。

调入资金 4,762 万元。

地方财政支出 232,147 万元，完成预算 109% ，比上年增长 13.9% ，比报告数增加 2,177 万元。其中，一般预算支出 182,700 万元，完成预算 103% ，比上年下降 0.9% ，比报告数增加 93 万元。基金支出 49,447 万元，完成预算 139.3% ，比上年增长 154.3% ，比报告数减少 2,270 万元，转列补助支出。

补助支出 163,021 万元，完成预算的 104.4% ，比上年增长 18.4% ，比报告数增加 2 , 442 万元。其中，一般预算补助支出 160,751 万元，完成预算 113.0% ，比上年增长 18.4% ，比报告数增加 172 万元；基金预算补助支出 2,270 万元，比报告数增加 2 ， 270 万元。

上解中央支出 312 万元，比报告数减少 798 万元。

一般预算结余及结转 53,450 万元，比报告数增加 13,481 万元。其中，结转 36,639 万元 ( 主要是中央专款来的较晚， 10 月 份以后下达的有 45,987 万元，来不及在当年全部分配 ) ，比上年增加 15,880 万元；净结余 16,811 万元 ( 含结算期中央专款补助 11,173 万元 ) ，比上年增加 7 , 604 万元。基金预算结余 8,656 万元。

全省上交中央“两税”收入 93,816 万元，比上年增长 8.2% 。

省本级决算收支与报告数发生较大的变化，主要原因是调整期在途资金的入库增加了地方财政收入，处理往来帐款增加财政支出，财、税、库对帐相应调整收支科目，结算期中央追加补助和减少上解中央支出等。

1999 年地方一般预算主要收入项目完成情况是：增值税 (25% 部分 )5,391 万元 , 完成预算的 37.9%( 海口市征收的省级收入 7,381 万元反映在一般预算上解中。按预算口径计算，增值税 (25% 部分 )12,772 万元，完成预算的 89.8%) ；营业税 71,815 万元，完 成预算的 100.3% ；企业所得税 17,844 万元，完成预算的 103.7% ；个人所得税 11,359 万元，完成预算的 99.6%( 海口市代征的 1,028 万元反映在一般预算上解中。按预算口径计算，个人所得税 12,387 万元，完成预算的 108.6%) ；资源税 1,000 万元，完成预算的   100% ；国有资产经营收益 3,299 万元，完成预算的 99.2% ；行政性收费收入 6,518 万元，完成预算的 105.7% ；罚没收入 3 , 065 万元，完成预算的 97.3% 。

1999 年地方一般预算主要支出项目的完成情况是：基本建 设支出 45,302 万元，完成预算的 141% ；企业挖潜改造资金 715 万元；科技三项费用 1,664 万元，完成预算的 130.1% ；支援农村生产支出 4,426 万元，完成预算的 178% ；农业综合开发支出 655 万元，完成预算的 29.5%( 原因是原列省级支出的 1,315 万元转   列补助支出 ) ；农林水气象事业费 9,849 万元，完成预算的 120.8% ；文体广播事业费 6,185 万元，完成预算的 94% ；教育事业费 20,649 万元，完成预算的 96%( 原因是原列省级支出的 502 万元转列补助支出 ) ；科学事业费 2,438 万元，完成预算的   105.8% ；卫生经费 8,515 万元，完成预算的 100.8% ；税务统计 财政审计等部门事业费 7,925 万元，完成预算的 106.4% ；行政事业单位离退休经费 6,907 万元，完成预算的 112.4% ；社会保障补助支出 7,802 万元，完成预算的 94.5% ；行政管理费 11,203 万元，完成预算的 94.8%; 公检法司支出 15 , 899 万元 , 完成预算的 91.5%( 原因是原列省级支出的 1,254 万元转列补助支出 ) ；政策性补贴支出 5,704 万元，完成预算的 50.3% ；支援不发达地区支出 1,326 万元，完成预算的 401.8% 。其他支出 20,749 万元，完成预算的 96.1% 。

( 二 ) 关于 1999 年省本级财政收支执行情况的说明

一是按法程序调整 1999 年省本级预算。 1999 年，中央出 台调整收入分配政策，增加对我省的新增转移支付补助 22,558 万元。其中增加工资补助 10,006 万元，提高“三条”社会保障 线水平补助 12,552 万元。同时，受其他一些减收增支因素的影 响，年初经人民代表大会批准的预算在执行中收支规模和科目都发生了较大的变动，影响了预算收支的平衡。为了严格执行《预算法》，增加预算执行透明度，接受人大监督，省本级通过法定 程序经省二届十次人大常委会批准对预算进行了结构性调整，确保了中央调整收入分配政策的贯彻落实和全年预算的收支平衡。

二是明确划分省级与市县级财政收入，按照预算级次缴交入库。 1998 年，在省与海口市实行分税制的基础上，对全省其他 市县全面实行分税制。根据事权与财权相统一的原则，将与全省经济发展直接相关的主要税种 ( 增值税 25% 部分、营业税、企业 所得税、简称“三税” ) 划分为省与市县共享税；将与地方发展 和行使地方职能直接相关的其他税种划为市县地方税。考虑到总预算会计帐务处理和国库操作问题， 1998 年除海口市外的市乃至 只将省应得增量通过年终结算上解省财政。 1999 年起按照预算   级次缴交入库。

三是大力调整财政支出结构，确保重点支出。 1999 年，省 本级贯彻落实《国务院关于编制 1999 年中央预算和地方预算的 通知》精神，对支出结构进行调整，减少经营性、竞争性支出，对除教育等极少数外的事业单位逐年减少经费供给，全年省本级财政削减事业补贴 22.4% ，接近国务院提出减少 1/3 的要求。同时，逐步提高财政对政权建设、深化改革、教育文化和科学事业发展以及环境保护等公共需要方面的保障能力，重点保证下岗职工基本生活保障和再就业、消化粮食挂帐以及法定增长项目的支出。 1999 年，省本级经常性收入 225,038 万元，剔除分税制体制后增加对市县转移支付 15,808 万元和高速公路即征即返 5,000 万元，比上年实际增收 4,731 万元，增长 2.4% 。而支农支出 14,930 万元，比上年增长 8.9% ；教育支出 20,649 万元，比上年增长 4.2% ；科技支出 4,102 万元，比上年增长 22.4% ，都比省本级经常性收入增长快。

四是加强环境基础设施建设。 1999 年，我省利用国债资金 122,745 万元 ( 其中，中央国债补助 22,898 万元，地方转贷资金 99,847 万元 ) ，投资建设了粤海铁路通道、东线环岛高速公路、西线洋浦至九所段高速公路、农村电网改造、美舍河综合整治工程、三亚市污水处理工程、东方市供水一期工程、海口排污管网工程、海口垃圾处理厂、三亚湾路改造扩建工程等一批重点项目、有力地促进了地方经济发展。

五是预算执行更加刚性化。省本级支出除预算级次因部门分配资金有所调整外，经省政府批准，省本级仅动用预备费 1999.6 万元。

六是处理财政预算往来帐款，清理财政周转金。 1999 年， 针对以前年度财政预算往来帐款遗留下来的问题，我厅组织力量进行清理，并将清理情况向省政府报告。经省政府批准，共处理暂存款 4,862 万元，暂付款 3,727 万元。财政周转金管理混乱是历史遗留下来的问题。 1999 年，我厅专门成立清债小组，对财 政周转金进行全面清理，基本摸清了我省向财政部借用的财政周转金情况。但由于财政周转金会计核算不规范，周转金放款涉及面广，短时间内难于摸清放款情况，需要加大清理力度。

( 三 )1999 年省本级地方财政收支中存在的主要问题

1999 年省本级地方财政收支执行情况较好，但也存在一些 不容忽视的问题：一是财政收入缺乏新增长点，后继财源不足，在财政收入高增长的同时，营业税比年初人大批准的预算短收较多，一般预算收入同口径比较增长缓慢。省本级地方财政收入比上年增收 51,180 万元，剔除基金收入增收 29,441 万元，市县上交“三税”收入返还 15,808 万元，高速公路营业税即征即返 【加入收藏】 【打印此文】 【关闭窗口】 【返回】